재산을 물려줄 때 상속세 걱정되시죠? 2025년 기준 상속세 면제 한도와 관련된 정보를
핵심만 콕콕 찝어서 알려드릴게요.
바쁘신 분은 가장 아래 간단요약 보러가세요!
아래 목차를 클릭하시면 해당위치로바로 이동합니다
목차
상속세 면제 한도 기준
| 대상 | 면제 한도 | 비고 |
| 배우자 | 5억 - 30억 | 실제 상속분 기준 |
| 자녀(성인) | 5천만 | 미성년 2천만 |
| 손자/손녀 | 5천만/2천만 | 성인/미성년 |
| 며느리/사위 | 1천만 | 기타 친족 |
| 부모 | 5천만 | 직계존속 |
| 형제간 | 1천만 | 기타 친족 |
| 기초공제 | 2억 | 모든 상속 시 |
상속세 면제 한도는 관계에 따라 달라요. 배우자는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제되는데, 실제 상속받은 금액에 따라 결정됩니다. 자녀는 성인 기준 5천만 원, 미성년자는 2천만 원이에요. 손자나 손녀도 마찬가지로 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원으로 공제되고요. 며느리나 사위는 1천만 원으로 기타 친족에 해당하죠. 부모에게 물려받을 때는 직계존속으로 5천만 원, 형제간은 1천만 원입니다. 기본적으로 모든 상속에 2억 원 기초공제가 붙어요.
2025년 기준으로 아직 큰 변동은 없어요. 다만, 최근 정치권에서 배우자 공제 확대나 자녀 공제 상향 논의가 있었지만, 2025년 3월 기준 확정된 법 개정은 없네요. 예를 들어 자녀 1인당 5억 면제 이야기가 있었는데 아직 시행 전이에요. 현재는 위 표 기준으로 계산하면 됩니다. 부동산이든 현금이든 재산 종류와 상관없이 이 한도가 적용돼요.
실제 적용은 이렇게 됩니다. 예를 들어, 배우자와 자녀 2명이 상속받을 때 기초공제 2억 원에 배우자 최대 30억 원, 자녀 각 5천만 원씩 총 1억 원이 공제돼요. 총 상속액이 33억 원 이하면 세금이 안 나올 수도 있죠. 33억 원 초과 시 세율 적용되니 계산 잘해야 해요. 토지나 아파트도 금액만 맞추면 동일하게 적용됩니다.
주의할 점도 있어요. 면제 한도 이하라도 상속세 신고를 해야 하는 경우가 많아요. 특히 부동산은 등기 과정에서 세무서 확인이 필요할 수 있으니, 신고 여부는 꼭 체크하세요. 안 그러면 나중에 양도세에서 불이익 받을 수도 있어요!
자녀 상속세 면제 한도
| 구분 | 면제 한도 | 조건 |
| 성인 자녀 | 5천만 원 | 19세 이상 |
| 미성년 자녀 | 2천만 원 | 19세 미만 |
| 장애인 자녀 | 추가 5천만 | 장애인 증명 필요 |
자녀 상속세 면제 한도는 나이에 따라 달라요. 성인 자녀는 1인당 5천만 원까지 공제되고, 미성년자는 2천만 원이에요. 장애인 자녀라면 추가로 5천만 원 더 공제돼 최대 1억 원까지 가능하죠. 5억 원 면제는 아직 법 개정 전이라 2025년엔 적용 안 돼요!
계산 예시를 볼까요? 자녀 2명(성인 1명, 미성년 1명)이 상속받으면 5천만 원 + 2천만 원으로 총 7천만 원 공제돼요. 여기에 기초공제 2억 원 더하면 2억 7천만 원까지 세금 없이 받을 수 있죠. 상속액이 이보다 많으면 세율 적용돼요.
장애인 공제도 챙겨야 해요. 만약 자녀 중 장애인이 있다면 증명서 제출로 추가 공제 받을 수 있어요. 이건 나이 상관없이 적용되니까, 해당되면 꼭 신고 시 포함시키세요. 공제 놓치면 손해예요!
아직 5억 이야기는 시기상조예요. 최근 자녀당 5억 면제 이야기가 있었지만, 2025년 3월 기준으론 확정된 게 없어요. 기대하셨다면 조금 더 기다려야 할 듯하네요;; 법 개정 주목하세요.
배우자 상속세 면제 한도
| 구분 | 면제 한도 | 조건 |
| 최소 공제 | 5억 원 | 신고 시 적용 |
| 최대 공제 | 30억 원 | 실제 상속분 |
| 추가 공제 | 없음 | 특별 조건 없음 |
배우자 공제는 넉넉해요. 배우자는 최소 5억 원, 최대 30억 원까지 공제돼요. 실제 상속받은 금액이 5억 원 미만이면 5억 원이 보장되고, 30억 원 넘으면 30억 원까지만 공제됩니다. 상속분이 중요하니 계산 잘해야 해요!
실제 사례를 보죠. 상속재산 20억 원이고 배우자가 절반(10억 원)을 받으면, 배우자 공제 10억 원 적용돼 세금 안 내요. 나머지 10억 원은 다른 상속인 몫에 따라 세금 계산되고요. 30억 원 넘으면 초과분 과세예요.
10억 면제 논의 있었죠. 최근 배우자 공제 한도를 10억 원으로 늘리자는 이야기가 있었는데, 2025년 3월 기준으론 아직 반영 안 됐어요. 정치권에서 논의 중이니 지켜봐야 할 듯해요! 변경 가능성 주목하세요.
신고는 필수예요. 배우자 공제 받으려면 상속세 신고 기한 내에 신고해야 해요. 안 하면 최소 공제도 못 받을 수 있으니, 기한 놓치지 말아요. 특히 부동산은 더 신경 써야죠.
부동산 상속세 면제 한도
| 재산 종류 | 면제 한도 | 비고 |
| 아파트 | 관계별 동일 | 시가 기준 |
| 토지 | 관계별 동일 | 공시지가 기준 |
| 현금 | 관계별 동일 | 금액 기준 |
부동산도 면제 한도는 똑같아요. 아파트나 토지 상속 시 면제 한도는 재산 종류와 상관없이 관계별로 적용돼요. 배우자는 최대 30억 원, 자녀는 5천만 원 이런 식이죠. 금액만 맞으면 동일합니다!
평가 기준이 달라요. 아파트는 시가로, 토지는 공시지가로 계산돼요. 예를 들어, 시가 10억 원 아파트를 배우자가 상속받으면 10억 원 공제되고 세금 안 내요. 평가액 확인 필수예요.
신고가 중요해요. 부동산은 상속세 면제 한도 이하여도 등기 시 신고해야 해요. 안 하면 나중에 매매할 때 양도세 문제 생길 수 있으니, 절차 꼼꼼히 챙기세요!
특별 공제 없어요. 부동산이라 해서 추가 공제는 없어요. 다만, 금융재산 상속 시 최대 2억 원 추가 공제 가능하니 현금 포함 시 고려해보세요. 전략적 상속 필요할 수도 있죠.
2025년 상속세 면제 한도 변경 가능성
| 항목 | 현재 한도 | 변경 제안 |
| 자녀 | 5천만 원 | 5억 원 |
| 배우자 | 5억 - 30억 | 10억 - 무제한 |
| 기타 | 변동 없음 | 논의 중 |
변경 논의 활발해요. 2025년엔 자녀 공제 5천만 원에서 5억 원으로, 배우자는 최대 30억 원에서 10억 원 또는 무제한으로 늘릴 가능성이 제기됐어요. 아직 확정은 아니지만 기대감 있죠!
시행 시기는 미정이에요. 정치권 제안대로면 2028년부터 유산취득세로 바뀔 수도 있다고 해요. 그럼 각자 받은 만큼만 세금 내고, 공제 한도 대폭 증가할 수도 있어요.
영향은 클 거예요. 자녀 공제가 5억 원 되면 상속세 부담이 확 줄어들죠. 예를 들어, 자녀 3명이면 15억 원까지 공제 가능해요. 중산층 혜택이 될 수도 있겠네요.
기다려봐야 해요. 2025년 3월 기준으론 현행 유지 중이니, 법 개정 확정되면 바로 적용할 수 있도록 준비해두세요. 최신 소식 체크 필수예요!
마무리 간단요약
- 배우자는 최대 30억 공제. 최소 5억 원 보장되니 넉넉하죠. 근데 신고 안 하면 손해예요.
- 자녀는 5천만 원. 미성년자는 2천만 원, 장애인은 추가 5천만 원 챙겨요. 5억은 아직 아니에요.
- 부동산도 똑같아요. 아파트나 토지나 금액만 맞으면 공제 돼요. 평가액 잘 확인하세요.
- 며느리, 손자는 적어요. 1천만 원, 손자는 5천만 원까지. 분산 상속 고려해볼 만하죠.
- 변경될 수도 있으니. 2025년엔 현행 유지지만, 5억/10억 공제 논의 중이니 지켜봐요.
댓글